• Régime enregistré d'épargne-retraite collectif (REER collectif)
• Régime de participation différée aux bénéfices (RPDB)
• Régime de retraite à cotisations déterminées (RRCD)

Vous pourriez aussi envisager les régimes supplémentaires suivants :

• Régime enregistré d'épargne-études collectif (REEE collectif)
• Régime collectif non enregistré d'épargne par retenues salariales

Quel que soit le régime que vous choisissez, vous bénéficierez d'une gestion des placements de premier plan et des services prodigués par Mackenzie. Notre gamme diversifiée de fonds comporte les outils idéals pour atteindre l’indépendance financière et protéger le capital à long terme.

REER collectif

Un REER collectif est simplement un regroupement de REER individuels dans le cadre duquel les participants effectuent des cotisations par le biais de retenues salariales. Les participants réalisent une épargne fiscale immédiate puisque les cotisations sont prélevées du revenu avant que les impôts ne soient calculés.

• Les cotisations du promoteur de régime sont entièrement volontaires
• Le promoteur de régime décide à lui seul de l'admissibilité des participants et détermine et modifie à son gré le montant des cotisations du promoteur
• Les cotisations du promoteur de régime et du participant peuvent se faire dans n'importe quelle combinaison, pour autant qu'elles ne dépassent pas le plafond de cotisation au REER du participant
• Les cotisations du promoteur de régime constituent une charge à déduire pour le promoteur, pour l'année au cours de laquelle ces cotisations sont effectuées
• Les cotisations du promoteur de régime sont immédiatement acquises et ne sont pas immobilisées
• Les cotisations du promoteur de régime sont considérées comme étant un avantage imposable et elles sont par conséquent assujetties à l'impôt sur le salaire
• Le REER collectif est un régime facile à établir, gérer et, s'il y a lieu, modifier ou résilier
• Des comptes de conjoint sont offerts
• Les cotisations peuvent être d'un montant aussi peu élevé que 50 $ par mois et par fonds et peuvent être réparties parmi plus de 100 fonds communs de placement offerts par Mackenzie
• Le régime doit compter au moins trois participants

Régime de participation différée aux bénéfices (RPDB)

• Seul le promoteur de régime peut cotiser au régime
• Les cotisations du promoteur de régime ne sont pas assujetties aux charges sociales
• Les cotisations du promoteur de régime sont déductibles du revenu imposable et ne sont imposées qu'au moment du versement au participant
• Les cotisations du promoteur de régime sont limitées au moindre des deux montants suivants : 18 % du revenu annuel gagné par le participant ou une somme équivalant à moitié du plafond des cotisations déterminées (10 500 $ - 2008)
• Le promoteur de régime peut imposer un délai d’acquisition des droits allant jusqu’à deux ans à partir de la date de participation
• Toute somme non acquise d'un participant sortant doit être répartie parmi les autres participants au régime ou remboursée au promoteur du régime avant la fin de l'année au cours de laquelle ladite somme a été renoncée
• Des restrictions peuvent être imposées de façon à ce que les retraits ne soient permis qu'en cas de cessation d'emploi, de décès ou de retraite
• Les participants sortants peuvent retirer les sommes acquises, lesquels retraits seront assujettis à l'impôt
• Donne lieu à un facteur d’équivalence (FE)
• Peut être utilisé pour partager les bénéfices avec les participants
• Les RPDB doivent être enregistrés auprès de l'Agence du revenu du Canada (ARC) et sont régis par la Loi de l'impôt sur le revenu
• Le régime doit compter au moins trois participants

Nota : Les personnes rattachées* ne peuvent pas participer au RPDB.

*Une personne rattachée signifie une personne qui détient, directement ou indirectement, au moins 10 % des actions émises de toute catégorie du capital-actions du promoteur de régime ou de toute autre société liée au promoteur de régime, laquelle n’a pas de liens de dépendance avec le promoteur de régime au sens de la Loi de l’impôt sur le revenu ou est un actionnaire désigné du promoteur de régime en vertu du paragraphe d), sous-section 248(1) de la Loi de l’impôt sur le revenu. Une personne rattachée signifie également une personne unie à une telle personne par le sang, le mariage ou l’adoption.

Régime de retraite à cotisations déterminées (RRCD)

Le régime de retraite à cotisations déterminées constitue un engagement formel pris par les promoteurs afin de fournir aux participants un revenu mensuel à la retraite. La loi oblige le promoteur de régime à cotiser au régime. Si le participant est aussi tenu de cotiser au régime, le régime sera défini comme un régime contributoire; si le participant n'est pas tenu de cotiser, il sera alors défini comme un régime non contributoire.

• La formule de cotisation est clairement définie (les cotisations minimums du promoteur de régime sont de 1 % des gains ouvrant droit à pension)
• Les cotisations du promoteur de régime ne sont pas assujetties aux charges sociales
• Toutes les cotisations au sein du régime sont à l'abri de l'impôt jusqu’au moment où le participant tire un revenu à la retraite
• Toutes les cotisations acquises sont immobilisées
• Le promoteur de régime peut imposer un délai d’acquisition des droits allant jusqu’à deux ans (les droits sont acquis immédiatement au Québec)
• Aucun rachat n'est permis à partir du régime
• Les régimes sont à l’abri des créanciers
• Donne lieu à un facteur d’équivalence (FE)
• Un document instituant le régime énonce les modalités, par exemple, le(s) taux de cotisation, le délai d'admissibilité et le délai d'acquisition des droits
• Le régime doit compter au moins trois participants

Régimes supplémentaires

Les promoteurs de régime qui souhaitent attirer et fidéliser de bons participants pourraient vouloir les aider à atteindre certaines autres importantes étapes de leur vie. Mackenzie offre des régimes qui permettent aux participants d’économiser en vue d’une dépense importante ou de l’éducation de leurs enfants.

Régime enregistré d'épargne-études collectif (REEE collectif)

• Le REEE collectif est un moyen populaire pour les participants de mettre de l’argent de côté pour l’éducation de leurs enfants
• Les cotisations ne sont pas déductibles d’impôt, mais les placements en REEE croissent en franchise d’impôt jusqu’à ce que le bénéficiaire retire les fonds pour ses études postsecondaires

Régime collectif non enregistré d'épargne par retenues salariales

• En vertu d'un régime collectif non enregistré d'épargne par retenues salariales, les cotisations sont prélevées directement de la paie et investies dans un fonds commun Mackenzie approprié
• Les participants ont toujours accès à leurs placements, qui sont susceptibles de croître plus rapidement que dans un simple compte d’épargne